Podatek od pożyczki – kiedy trzeba go opłacić?

Podatek od pożyczki

Ustawa z dnia 9 września 2000 roku odnośnie podatku czynności cywilnoprawnych mówi nam o tym, że pożyczki podlegają opodatkowaniu. Jednak nie chodzi tutaj o pożyczki uzyskane od firm pozabankowych, czy bankowych. W takim razie pewnie zastanawiasz się, w jakich sytuacjach obowiązuje naliczanie podatku od uzyskanej pożyczki? Podatek od pożyczki musi zostać odprowadzony, jeżeli zaciągamy pieniądze od znajomych i rodziny. Jeżeli zdecydujemy się na pożyczkę od firmy pozabankowej lub bankowej, będziemy zwolnieni z obowiązku uiszczenia podatku. Pożyczkobiorcy i tak, zaciągając pożyczkę, muszą liczyć się z dodatkowymi opłatami np. administracyjnymi, czy prowizją.

Zwolnienie od podatku PCC nie tylko obowiązuje wnioskujących o pożyczkę w firmach pozabankowych. Przypadek ten dotyczy również osób, które pożyczają pieniądze od najbliższych osób, należących do grona I grupy podatkowej, czyli małżonka, zstępnych, wstępnych, synów, zięciów, pasierbów, teściów, macochy i ojczymów. Musimy jednak pamiętać, że w takim przypadku istnieje limit kwoty, do której nie jest obowiązkowe odprowadzanie podatku. Jeżeli nie przekroczymy kwoty 9637 zł, pożyczanie pieniędzy nie będzie wiązało się z koniecznością odprowadzenia wspomnianego wcześniej podatku od pożyczki.

Kto płaci podatek od pożyczki?

Podatek od pożyczek zobowiązane są zapłacić osoby, które pożyczyły pieniądze od swoich znajomych lub bliskich, nieznajdujących się w gronie osób należących do I grupy podatkowej. Pożyczki od znajomych, czyli osób niespokrewnionych podlegają 2-procentowemu opodatkowaniu. Pieniądze można przeznaczyć na dowolny cel, a podatek zostanie naliczony bez względu na to, na co wydamy otrzymane środki pieniężne. Umowy pożyczkowe powinny zostać zawarte pisemnie, aby w przyszłości nie zaistniały problemy z ewentualnym terminem zwrotu pożyczonych należności.  

Zwolnienie od podatku – inne przykłady

Istnieją również inne sytuacje, kiedy pożyczkobiorca jest zwolniony od odprowadzenia podatku pożyczki. Z pierwszym takim przypadkiem spotkamy się, gdy wysokość kwoty otrzymanej od jednego znajomego nie przekroczy kwoty 5000 zł. Drugim przypadkiem jest zaciągnięcie pożyczki od kilku osób. Kwota takiej pożyczki nie może być wyższa niż 25000 zł. Pożyczki można uzyskać w ciągu 3 lat kalendarzowych.

Określone kwoty obowiązują już od 1 stycznia 2009 roku. Jeżeli zdecydujemy się na więcej niż jedną pożyczkę w ciągu 3 lat, warto zsumować otrzymane zobowiązanie, tak aby nie zostały naliczone nam koszty opodatkowania pożyczki. Zwolnieni od podatku PCC są również przedsiębiorcy, którzy udzielili pożyczki, a posiadają siedzibę lub zarząd firmy poza granicami Polski, oraz prowadzą działalność w zakresie kredytowania.

Podatek od umowy pożyczki – co w sytuacji, gdy nie zgłoszę pożyczki?

Każda osoba, która postanowiła zaciągnąć pożyczkę od znajomych, ma obowiązek zgłoszenia pożyczki do Urzędu Skarbowego. Jeżeli tego nie dokona, musi liczyć się z jej konsekwencjami. Niezgłoszenie uzyskania pożyczki od znajomych, może skutkować naliczeniem 20-procentowego opodatkowania zaciągniętych pieniędzy.

Musimy również pamiętać, że oprocentowaniu podlegają pożyczki od najbliższych, w momencie, gdy wzięliśmy pożyczkę wyższą niż 9637 zł. Sporo osób nie przyznaje się do uzyskania pożyczonych należności. Jednak jeżeli urzędnik skarbowy stwierdzi, że osoba zarabia za mało, żeby kupić np. nowe mieszkanie, czy samochód może zażądać od osoby udokumentowania należności, które zostały przeznaczone na zakup danej rzeczy.

Pożyczka a podatek

Pewnie wiele osób zastanawia się, co będzie bardziej opłacalne? Pożyczka od instytucji pozabankowej, czy od znajomych. Większość osób jest świadoma, że pieniądze pożyczone od naszych bliskich muszą zostać zgłoszone do Urzędu Skarbowego. W przypadku zaciągnięcia pożyczki w firmie pozabankowej, czy bankowej pożyczki nie podlegają opodatkowaniu. Jednakże musimy liczyć się z innymi kosztami, jak np. RRSO, czy oprocentowaniem pożyczki.

Warto jednak uwzględnić, że firmy pożyczkowe mogą nam udzielić wysokich kwot pieniężnych, zwłaszcza jeżeli zdecydujemy się na skorzystanie z oferty pożyczek ratalnych. Spłatę zobowiązania będzie można uregulować w równych, comiesięcznych ratach. Pożyczki w firmach pozabankowych dopasowane są indywidualnie do potrzeb i możliwości klienta.

Podatek od pożyczki może zostać uwzględniony w niektórych przypadkach. Zobacz, ile wynosi kwota podatku i w jakich przypadkach należy ją odprowadzić.